Biura rachunkowe, jako instytucje obowiązane na mocy ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML – Anti-Money Laundering), mają ustawowy obowiązek wdrażania procedur mających na celu zapobieganie udziałowi w procederach przestępczych. Jednym z kluczowych obowiązków wynikających z przepisów AML jest okresowa aktualizacja oceny ryzyka, której termin upływa w lipcu 2025 roku.

Obowiązki AML dla biur rachunkowych

Zgodnie z ustawą AML, każde biuro rachunkowe:

1. Jest instytucją obowiązaną – dotyczy to zarówno jednoosobowych działalności gospodarczych, jak i większych podmiotów świadczących usługi księgowe, doradcze czy kadrowe.
2. Musi opracować i wdrożyć wewnętrzną procedurę przeciwdziałania praniu pieniędzy.
3. Ma obowiązek przeprowadzania i dokumentowania oceny ryzyka – czyli identyfikacji i analizy zagrożeń związanych z możliwością wykorzystania biura w procederze prania pieniędzy.
4. Powinno aktualizować ocenę ryzyka nie rzadziej niż raz na dwa lata lub w przypadku zmiany profilu działalności, charakteru klientów, zmiany przepisów itd.

Lipiec 2025 – nadchodzi termin aktualizacji oceny ryzyka

Wiele biur rachunkowych przeprowadziło pierwszą formalną ocenę ryzyka w 2021 roku, po wejściu w życie znowelizowanej ustawy AML. Oznacza to, że najpóźniej do końca lipca 2025 roku należy:

• Zaktualizować ocenę ryzyka AML;
• Przeanalizować dotychczasową procedurę AML i wprowadzić ewentualne zmiany;