Biura rachunkowe, jako instytucje obowiązane na mocy ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML – Anti-Money Laundering), mają ustawowy obowiązek wdrażania procedur mających na celu zapobieganie udziałowi w procederach przestępczych. Jednym z kluczowych obowiązków wynikających z przepisów AML jest okresowa aktualizacja oceny ryzyka, której termin upływa w lipcu 2025 roku.

Obowiązki AML dla biur rachunkowych

Zgodnie z ustawą AML, każde biuro rachunkowe:

1. Jest instytucją obowiązaną – dotyczy to zarówno jednoosobowych działalności gospodarczych, jak i większych podmiotów świadczących usługi księgowe, doradcze czy kadrowe.
2. Musi opracować i wdrożyć wewnętrzną procedurę przeciwdziałania praniu pieniędzy.
3. Ma obowiązek przeprowadzania i dokumentowania oceny ryzyka – czyli identyfikacji i analizy zagrożeń związanych z możliwością wykorzystania biura w procederze prania pieniędzy.
4. Powinno aktualizować ocenę ryzyka nie rzadziej niż raz na dwa lata lub w przypadku zmiany profilu działalności, charakteru klientów, zmiany przepisów itd.

Lipiec 2025 – nadchodzi termin aktualizacji oceny ryzyka

Wiele biur rachunkowych przeprowadziło pierwszą formalną ocenę ryzyka w 2021 roku, po wejściu w życie znowelizowanej ustawy AML. Oznacza to, że najpóźniej do końca lipca 2025 roku należy:

• Zaktualizować ocenę ryzyka AML;
• Przeanalizować dotychczasową procedurę AML i wprowadzić ewentualne zmiany;
• Udokumentować proces i zachować dowody na przeprowadzenie analizy.

Niedostosowanie się do obowiązków wynikających z ustawy AML wiąże się z poważnymi sankcjami administracyjnymi i finansowymi. Przepisy przewidują m.in. kary dla właścicieli biur rachunkowych:

1. Kara pieniężna do 1 miliona złotych – za niewdrożenie procedur AML, nieprzeprowadzenie oceny ryzyka, brak szkoleń lub brak dokumentacji.
2. Zakaz wykonywania działalności gospodarczej – może zostać orzeczony w przypadku rażących naruszeń.
3. Wpis do Rejestru Krajowego – w przypadku stwierdzonych uchybień, które mogą wpłynąć na reputację firmy.
4. Odpowiedzialność karna – jeśli brak procedur lub działań AML przyczyni się do udziału w procederze prania pieniędzy (nawet nieświadomie).

Podsumowanie: co powinno zrobić biuro rachunkowe do końca lipca 2025?

✅ Zaktualizować ocenę ryzyka AML;
✅ Sprawdzić i zaktualizować wewnętrzne procedury AML;
✅ Upewnić się, że pracownicy przeszli szkolenie AML;
✅ Zapewnić dokumentację potwierdzającą wykonanie obowiązków;
✅ Zgromadzić dane o klientach zgodnie z zasadą „poznaj swojego klienta” (KYC).

Nie warto zwlekać. Lipiec 2025 to realny i wiążący termin. Brak aktualizacji oceny ryzyka może kosztować biuro rachunkowe nie tylko wysokie kary finansowe, ale również utratę zaufania klientów i ryzyko zawieszenia działalności.

Skorzystaj z gotowego rozwiązania – wybierz AMLEX

Wybierz sprawdzone rozwiązanie, dzięki któremu spełnisz wszystkie obowiązki ustawowe!
AMLEX to kompleksowy system wspierający biura rachunkowe w spełnianiu wszystkich wymogów ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, a także ustawy o ochronie sygnalistów, która weszła w życie 25.09.2024.

Dzięki AMLEX:

🔒 Przeprowadzisz ocenę ryzyka krok po kroku,
📄 Otrzymasz gotowe i aktualne wzory dokumentów AML,
🎓 Przeszkolisz pracowników i uzyskasz certyfikaty,
📚 Będziesz mieć dostęp do stale aktualizowanej bazy wiedzy,
📆 Przypomnisz sobie o obowiązkach dzięki powiadomieniom.

Nie ryzykuj – zadbaj o zgodność z przepisami AML z AMLEX i uniknij kar.

Sprawdź już dziś na www.amlex.pl